Quyết toán thuế năm 2025 đang cho thấy xu hướng quản lý ngày càng chặt chẽ từ cơ quan thuế. Điều này buộc cả cá nhân và doanh nghiệp phải chủ động cập nhật quy định, rà soát hồ sơ và thực hiện kê khai chính xác nhằm hạn chế rủi ro pháp lý.
Tăng cường kiểm soát dữ liệu, nghiêm cấm sử dụng thông tin cá nhân sai mục đích
Một trong những điểm đáng chú ý trong kỳ quyết toán năm nay là việc cơ quan chức năng siết chặt kiểm soát dữ liệu cá nhân. Hành vi sử dụng thông tin của người khác để kê khai thuế, hợp thức hóa chi phí hoặc lập hồ sơ không đúng thực tế sẽ bị xử lý nghiêm.
Trên thực tế, đã xuất hiện nhiều trường hợp lợi dụng mã số thuế, căn cước công dân để kê khai sai lệch thu nhập hoặc tạo chứng từ giả. Những hành vi này không chỉ bị xử phạt hành chính mà còn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu mức độ vi phạm nghiêm trọng.
Vì vậy, cá nhân cần nâng cao ý thức bảo mật thông tin thuế của mình. Đồng thời, doanh nghiệp phải xây dựng quy trình kiểm soát dữ liệu nội bộ, đảm bảo hồ sơ nhân sự và chứng từ kê khai luôn minh bạch, hợp pháp.
Quyết toán thuế TNCN: Những sai sót thường gặp cần tránh
Đối với thuế thu nhập cá nhân, nhiều lỗi phát sinh do người nộp thuế chưa xác định đúng nghĩa vụ của mình hoặc kê khai thiếu thông tin.
Trước hết, cần xác định rõ có thuộc diện phải quyết toán hay không. Những trường hợp có nhiều nguồn thu nhập, thay đổi nơi làm việc trong năm hoặc phát sinh chênh lệch thuế (nộp thừa hoặc thiếu) đều phải tự thực hiện quyết toán với cơ quan thuế.
Một điểm quan trọng khác là kê khai đầy đủ thu nhập. Ngoài tiền lương, tiền công, người nộp thuế cần bổ sung các khoản thu nhập khác như:
- Thu nhập vãng lai
- Thu nhập từ cộng tác viên
- Kinh doanh online
- Thu nhập từ nền tảng số
Việc bỏ sót các khoản này có thể dẫn đến truy thu và xử phạt.
Bên cạnh đó, giảm trừ gia cảnh cũng là nội dung dễ sai. Người nộp thuế cần đăng ký người phụ thuộc đúng quy định và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng minh. Nếu đăng ký không hợp lệ hoặc trùng lặp, cơ quan thuế sẽ điều chỉnh lại nghĩa vụ thuế.
Ngoài ra, việc kiểm tra chứng từ khấu trừ thuế do đơn vị chi trả cung cấp là bước không thể bỏ qua để đảm bảo số liệu chính xác. Cá nhân đủ điều kiện có thể ủy quyền quyết toán cho doanh nghiệp; ngược lại cần chủ động thực hiện trực tiếp.
Đối với trường hợp nộp thừa thuế, nên tiến hành hoàn thuế sớm để tránh kéo dài thời gian xử lý.
>>> Xem thêm tại đây.
Quyết toán thuế TNDN: Siết chặt chi phí và hóa đơn chứng từ
Với doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025 tập trung mạnh vào việc kiểm tra tính minh bạch của doanh thu và chi phí.
Doanh nghiệp cần ghi nhận doanh thu đúng thời điểm phát sinh, tránh tình trạng điều chỉnh sai kỳ kế toán nhằm giảm nghĩa vụ thuế – đây là lỗi phổ biến thường bị cơ quan thuế kiểm tra.
Một trong những rủi ro lớn nhất nằm ở việc xác định chi phí hợp lệ. Chỉ những khoản chi đáp ứng đầy đủ điều kiện sau mới được tính vào chi phí được trừ:
- Phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
- Có hóa đơn, chứng từ hợp pháp
- Có đầy đủ hồ sơ liên quan
Các khoản chi không rõ nguồn gốc, thiếu chứng từ hoặc không liên quan đến hoạt động kinh doanh sẽ bị loại khi quyết toán.
Trong bối cảnh chuyển đổi số, hóa đơn điện tử cũng được kiểm soát chặt hơn. Dữ liệu hóa đơn phải đồng bộ với hệ thống của cơ quan thuế, mọi sai lệch đều có thể bị phát hiện thông qua đối soát dữ liệu.
Đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết, việc lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết đầy đủ là yêu cầu bắt buộc để tránh bị ấn định thuế.
Ngoài ra, các nội dung như chuyển lỗ, ưu đãi thuế hoặc tạm nộp thuế trong năm cũng cần thực hiện chính xác. Nếu tạm nộp thấp hơn nghĩa vụ thực tế, doanh nghiệp có thể bị tính tiền chậm nộp.
Chủ động tuân thủ để hạn chế rủi ro
Trong thời gian gần đây, cơ quan thuế đã đẩy mạnh ứng dụng công nghệ và phân tích dữ liệu. Điều này giúp việc phát hiện sai sót trong kê khai trở nên nhanh chóng và chính xác hơn.
Do đó, quyết toán thuế không còn đơn thuần là thủ tục hành chính mà trở thành thước đo mức độ tuân thủ pháp luật của mỗi cá nhân và doanh nghiệp.
Việc chủ động kiểm tra hồ sơ, chuẩn hóa dữ liệu kế toán và cập nhật kịp thời quy định mới sẽ giúp giảm thiểu đáng kể các rủi ro như truy thu, xử phạt hoặc phát sinh chi phí không đáng có.
Giải pháp an toàn: Sử dụng dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp
Trong bối cảnh chính sách thuế ngày càng phức tạp, việc hợp tác với đơn vị tư vấn uy tín là lựa chọn cần thiết giúp doanh nghiệp vận hành hiệu quả và đúng luật.
Tavitax là đơn vị chuyên sâu trong lĩnh vực Thuế – Kế toán – Kiểm toán – Pháp lý doanh nghiệp tại Việt Nam. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm và hệ thống tư vấn bài bản, Tavitax cam kết hỗ trợ khách hàng:
- Thực hiện quyết toán thuế chính xác, đúng hạn
- Rà soát và tối ưu chi phí hợp lệ
- Hạn chế rủi ro pháp lý và truy thu thuế
- Đồng hành lâu dài cùng sự phát triển của doanh nghiệp
📍 Trụ sở: 25 Bàu Cát 2, Phường Tân Bình, TP.HCM
📍 Văn phòng: 91 Đường B4, P. An Khánh, TP. Thủ Đức
📞 Hotline: 078 493 8687
Tavitax – Đồng hành cùng doanh nghiệp tuân thủ đúng luật, phát triển bền vững.