1. Bức tranh chính sách thuế năm 2025
Từ đầu năm 2025, hàng loạt chính sách thuế quan trọng đã được ban hành, tác động trực tiếp đến doanh nghiệp trong nhiều ngành nghề. Các nghị định, luật và thông tư mới không chỉ điều chỉnh về thuế GTGT, TNDN, TNCN mà còn liên quan đến hóa đơn, giao dịch liên kết và ưu đãi thuế.
Những phiên họp Quốc hội trong năm nhằm thông qua các Luật Thuế (Nguồn: Internet)
Việc nắm rõ và cập nhật kịp thời những thay đổi này sẽ giúp doanh nghiệp chủ động tuân thủ pháp luật, tối ưu nghĩa vụ thuế và hạn chế rủi ro trong quá trình thanh tra, kiểm tra.
2. Những chính sách thuế nổi bật từ đầu năm 2025
2.1. Gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất
- Nghị định 81/2025/NĐ-CP: Gia hạn thời hạn nộp thuế TTĐB đối với ô tô sản xuất, lắp ráp trong nước (áp dụng từ 02/4/2025 đến 01/01/2026).
- Nghị định 82/2025/NĐ-CP: Gia hạn nộp thuế GTGT, TNDN, TNCN và tiền thuê đất trong năm 2025 cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh trong các ngành ưu tiên.
2.2. Chính sách giảm tiền thuê đất
- Nghị định 87/2025/NĐ-CP: Giảm 30% tiền thuê đất năm 2024 cho các đối tượng sử dụng đất đủ điều kiện, hồ sơ cần nộp theo mẫu quy định.
2.3. Luật Quản lý thuế và thuế TNCN sửa đổi
- Luật số 56/2024/QH15 & Nghị định 117/2025/NĐ-CP: Tăng cường quản lý thuế với thương mại điện tử, yêu cầu các sàn giao dịch, nền tảng số khấu trừ và nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh.
2.4. Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 (hiệu lực 01/7/2025)
- Giảm thuế suất GTGT từ 10% xuống 8% đến hết 2026, mở rộng nhiều nhóm hàng hóa dịch vụ được hưởng ưu đãi.
- Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế, bổ sung các mặt hàng áp dụng thuế suất 5%.
- Bổ sung quy định mới về hoàn thuế GTGT, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, giá tính thuế hàng nhập khẩu và thời điểm xác định thuế.
2.5. Hóa đơn, chứng từ và đăng ký thuế
- Nghị định 70/2025/NĐ-CP: Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ/năm phải dùng hóa đơn từ máy tính tiền kết nối với cơ quan thuế (từ 01/6/2025).
- Thông tư 86/2024/TT-BTC: Từ 01/7/2025, cá nhân, hộ kinh doanh dùng số định danh cá nhân thay mã số thuế; doanh nghiệp bắt buộc đăng ký tài khoản định danh điện tử để giao dịch với cơ quan thuế.
2.5. Quản lý giao dịch liên kết
- Nghị định 20/2025/NĐ-CP: Làm rõ các trường hợp doanh nghiệp vay ngân hàng không bị coi là bên liên kết, giảm áp lực về hồ sơ và nghĩa vụ kê khai.
2.6. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025
- Thuế suất mới: 15% cho DN doanh thu < 3 tỷ đồng/năm; 17% cho DN doanh thu từ 3–50 tỷ đồng; 20% cho các DN còn lại.
- Mở rộng đối tượng miễn thuế: thu nhập từ tín chỉ các-bon, trái phiếu xanh.
- Bổ sung khoản chi được trừ: chi phí giảm phát thải, công trình công cộng, đóng góp vào quỹ theo quy định Chính phủ.
- Cho phép bù trừ lỗ từ hoạt động bất động sản với các hoạt động kinh doanh khác.
3. Doanh nghiệp cần làm gì?
Rõ ràng, năm 2025 là giai đoạn có nhiều thay đổi chính sách thuế quan trọng. Doanh nghiệp cần chủ động:
- Cập nhật văn bản pháp luật mới kịp thời.
- Rà soát nghĩa vụ thuế GTGT, TNDN, TNCN và hồ sơ giao dịch liên kết.
- Chuẩn bị phương án tuân thủ để tránh rủi ro truy thu và xử phạt.
Với kinh nghiệm chuyên sâu trong tư vấn thuế, kiểm toán, kế toán và pháp lý doanh nghiệp, Tavitax hỗ trợ doanh nghiệp:
- Tư vấn và cập nhật chính sách thuế mới.
- Rà soát và chuẩn hóa hồ sơ, báo cáo tài chính.
- Xây dựng chiến lược tuân thủ và quản trị rủi ro thuế.
👉 Liên hệ Tavitax để được tư vấn chi tiết về các chính sách thuế 2025 và nhận giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp.
Số điện thoại: 078 4938687 (Mr. Tuấn)
Email: tuantavitax@tavitax.com